FX Forward je dohoda mezi dvěma protistranami o nákupu / prodeji určitého objemu cizí měny za forwardový kurz k Datu vypořádání (obvykle do 12 měsíců, s jinou valutou vypořádání než je valuta spot).Forwardový kontrakt nebo jednoduše forward je dohoda mezi dvěma stranami nakoupit nebo prodat aktivum v určitý čas v budoucnosti za určitou cenu stanovenou v současnosti. Je to opak spotového kontraktu, který představuje dohodu o koupi či prodeji aktiva v současnosti. Uzavřít forward nic nestojí.Co jsou forwardy
Je to dohoda mezi dvěma stranami o prodeji určitého aktiva za předem dohodnutou cenu v určitém budoucím datu. Forwardy jsou mimo burzu a jsou tedy méně regulovány, což jim poskytuje větší flexibilitu, ale také zvyšuje riziko.
Jak funguje futures : Futures kontrakty (zkráceně jen futures) jsou dohody dvou stran o směně určitého podkladového aktiva za předem stanovenou cenu k předem určenému datu. Jsou to smlouvy, které kupujícího zavazují k nákupu určitého aktiva a prodávajícího k prodeji daného aktiva.
Jak se uctuji derivaty
O derivátech se účtuje jak na rozvahových, tak i na podrozvahových účtech. Účetnictví derivátů je základem pro jejich zdanění.
Kdy dochází ke kurzovému zisku : Protože mezi vystavením faktury a její úhradou vzniká určitý časový odstup, vznikají kurzové rozdíly. Pokud ve finále účetní jednotka zaplatí méně než je částka na faktuře – jedná se o kurzový zisk, pokud více – kurzová ztráta.
Rate je poměr v jakém je cena jedné měny vyjádřená vůči jiné měně. Může jít například o měnový pár EUR/USD, který může mít rate například 1,15. Potřebujeme tedy 1,15 dolaru na koupení jednoho eura.
Gap je mezera v ceně cenného papíru, která nastane po prudkém pohybu a uvnitř které neproběhlo žádné obchodování. Gapy mohou být vytvořeny obvyklým prodejním nebo nákupním tlakem nebo zprávami.
Co to je futures Trading
Futures je finanční kontrakt, ve kterém se dvě strany zavazují směnit v předem stanoveném okamžiku určité množství finančního aktiva (např. cizí měny) nebo komodity (např. ropy) za předem stanovenou cenu.Jak začít:
- Otevřete si účet pro obchodování futures na platformě Binance.
- Vložte prostředky v USDT, BUSD nebo jiné kryptoměně, kterou platforma Binance Futures podporuje.
- Zvolte preferovaný futures kontrakt.
- Zvolte příslušnou finanční páku pro svůj futures kontrakt.
586/1992 Sb., o daních z příjmů („ZDP“), kterými jsou příjmy (výnosy) z realizovaných obchodů s deriváty ve zdaňovacím období snížené o výdaje (náklady) prokazatelně vynaložené na jejich dosažení. Tento dílčí základ daně podléhá sazbě 15%.
O ceninách se účtuje v účtové třídě 2 – Krátkodobý finanční majetek a krátkodobé finanční dluhy, účtové skupině 21 – Peněžní prostředky v pokladně, nejčastěji na účtu 213 – Ceniny, a to v členění pomocí analytické evidence dle jednotlivých druhů cenin. Použití cenin se zaúčtuje v závislosti na důvodu spotřeby.
Kam se uctuje kurzovy rozdil : Účtování kurzových rozdílů z přepočtu devizových pohledávek a závazků se účtuje výsledkově na účty 563 – Kurzové ztráty a 663 – Kurzové zisky.
Jak uctovat Kurzove rozdily : Kurzové rozdíly na konci účetního období
nejsou pohledávky či závazky uhrazeny, je nutné je přepočítat podle kurzu ČNB platného k tomuto dni. Všechny kurzové rozdíly pak zaúčtujeme výsledkově na účty 563 (Kurzové ztráty) a 663 (Kurzové zisky).
Co je lot trading
Lot je standardizované množství aktiva (např. měny, futures kontraktu nebo cenného papíru), se kterým se obchoduje. V některém případu se může jednat i o nejmenší obchodovatelné množství – často u akcií nebo forexu. Obchodování v lotech je realizováno na burzách a velikost lotu stanovuje.
Swingové obchodování je založeno na držení otevřených obchodních pozic přes noc, obvykle déle než jeden den a méně než několik týdnů. Swingové obchodní strategie jsou často podloženy technickou analýzou nebo makroekonomickými daty.Bod zvratu (anglicky break even point) je takové množství produkce firmy, při kterém nevzniká žádný zisk ani ztráta. Dosahuje-li firma této produkce, pak se tržby rovnají nákladům.
Co to je swap : Možná jste se už setkali spopulárními bazary – swapy, kde se neplatí penězi, ale věci se navzájem vyměňují. Anglicky swap znamená vyměnit a pojem se používá i v bankovním světě. Rozlišujeme: swap měnový – prodej jedné měny za druhou s jejím následným zpětným odkoupením po určité době za předem dohodnutý kurz.