Uplatnitelným výdajem je částka, za kterou investor pořídil participace. Daní se pak veškeré splátky a výnosy, bonusy či prodeje participací za dané kalendářní období. Výdaje na pořízení participace ovšem nelze do daní uplatnit, pokud jste z nich ještě neobdržel v téže roce žádný příjem.I letos je sazba z prodeje stanovena na 15 % (dle § 10 zákona o daních z příjmů patří do tzv. ostatních příjmů). Odečíst si můžete pořizovací cenu a poplatky spojené s jejich pořízením. V případě, že váš základ daně je vyšší než 3násobek průměrné mzdy, daníte vyšší 23% sazbou.Danění podílových fondů, akcií a ETF
Sazba je v případě fyzických osob nastavena na 15 %, nicméně movitější investoři mohou část svých příjmů danit i 23% sazbou, která se aplikuje na část základu daně přesahující 48násobek průměrné mzdy, což pro zdaňovací období 2022 činí 1 867 728 Kč.
Jak danit příjmy že Zonky : Příjmy podléhají sazbě daně ve výši 15 %. Jako daňový výdaj nebudete moci uplatnit žádné jiné výdaje. Tím se myslí třeba vstupní poplatek nebo poplatek za správu portfolia. Jednou za rok, zpravidla v lednu nebo v únoru, vám Zonky vystaví potvrzení o obdržených úrokových příjmech za dané účetní období.
Kdy se nedaní investice
Existují však dvě situace, ve kterých tyto příjmy danit nemusíte. Za prvé, v případě, že příjmy z prodeje cenných papírů ve zdaňovacím období nepřesáhly 100 000 Kč. Za druhé, pokud jste cenný papír drželi déle než tři roky – tím pádem máte splněný časový test a nedaníte.
Jak se dani příjmy z Investown : V případě, že si zisky ponecháte v Investown peněžence, neměly by podléhat zdanění. Příjmem se rozumí veškeré výnosy vydělané na platformě Investown.cz ponížené o případný poplatek za předčasné ukončení smlouvy, který činí 0,9%. Dani tedy podléhá pouze váš reálný zisk.
Osvobozeny jsou příjmy z prodeje cenných papírů, jejichž úhrn u vás nepřesáhne ve zdaňovacím období částku 100 000 Kč, nebo pokud je doba mezi nabytím (nákupem) a prodejem cenného papíru delší než 3 roky.
V případě, že si zisky ponecháte v Investown peněžence, neměly by podléhat zdanění. Příjmem se rozumí veškeré výnosy vydělané na platformě Investown.cz ponížené o případný poplatek za předčasné ukončení smlouvy, který činí 0,9%. Dani tedy podléhá pouze váš reálný zisk.
Kdy nemusím danit akcie
Osvobozeny jsou příjmy z prodeje cenných papírů, jejichž úhrn u vás nepřesáhne ve zdaňovacím období částku 100 000 Kč, nebo pokud je doba mezi nabytím (nákupem) a prodejem cenného papíru delší než 3 roky.Co máme potvrzené, tak u Portu jsou frakční akcie smluvně nastavené jako cenné papíry ve vlastnictví investora. Brokeři mají nastavené pravidlo, že frakční akcie proměňují po napočítání na 100 % na celou akcii, což už je cenný papír.V případě, že si zisky ponecháte v Investown peněžence, neměly by podléhat zdanění. Příjmem se rozumí veškeré výnosy vydělané na platformě Investown.cz ponížené o případný poplatek za předčasné ukončení smlouvy, který činí 0,9%. Dani tedy podléhá pouze váš reálný zisk.
Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob lze podat: prostřednictvím datové schránky ve formátu XML. Pro vytvoření požadovaného XML souboru lze využít elektronické formuláře v aplikaci Elektronická podání pro finanční správu (EPO). V aplikaci Elektronická podání pro finanční správu (EPO) v portálu MOJE daně.
Jak se vyhnout zdanění : Existují však dva tradičně využívané způsoby, jak se daním vyhnout. Prvním je splnění takzvaného časového testu, který trvá tři roky. Je to velmi jednoduché. Pokud uplynou od nákupu do prodeje podílových listů alespoň tři roky, je časový test splněn a daně nemusíte řešit.
Jak zdanit finanční dar : Darovací daň už dnes oficiálně neexistuje, od roku 2014 spadá pod klasickou daň z příjmů jakožto bezúplatný příjem. Fyzické osoby tak platí daň ve výši 15 % (případně 23 % od roku 2023), právnické pak 19 % z hodnoty daru (21 % od roku 2024).
Kdy nemusím platit daně
Pro úplnost připomínáme, že podnikatelé s živnostenským oprávněním nemusejí za všech okolností podávat přiznání k dani z příjmu. Pokud je roční příjem OSVČ pod 50 tisíc korun, daně přiznávat nemusí. Netýká se to ani zaměstnanců, kteří mají vedlejší příjmy (kromě zaměstnání) do 20 tisíc korun.
Příjmy, které máte z Forexu, totiž patří mezi takzvané příjmy z obchodování s deriváty. Takovéto příjmy však zákon o daních z příjmu v části platné pro fyzické osoby nikde nezmiňuje, a právě proto by měly být zařazeny mezi ostatní příjmy, které se uvádějí v Příloze 2 daňového přiznání.V některých případech se investoři daním vyhnou
všechny příjmy z investic, pronájmu nemovitosti i jakékoliv další příjmy). Pokud investor hranici 20 000 Kč nepřekročí, nemusí podávat daňové přiznání, a tím pádem ani danit své investice. U „nezaměstnanců“ je limit 50 000 Kč, ale spadají do něj také výdělky z podnikání.
Kdy není povinnost podávat daňové přiznání : Jaké jsou tedy hranice příjmů, kdy nemusím podávat přiznání Pokud mám své roční příjmy do 50 tis., nemusím podávat přiznání. Do příjmů se nepočítají osvobozené příjmy a příjmy zdaněné srážkovou daní (obvykle např. DPP do 10 tis.)